Założenie firmy w Niderlandach to dla wielu Polaków niezależność, wyższe dochody oraz rozwój zawodowy. Jednak prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się też z pewnymi zasadami, które warto znać. Jednym z najważniejszych wymogów jest kryterium godzinowe w Holandii, czyli tzw. Urencriterium. To właśnie ono decyduje, czy możesz skorzystać z atrakcyjnych ulg podatkowych i płacić mniejsze podatki. Sprawdź z nami, ile godzin musisz przepracować oraz jak działać w swojej firmie, aby nie mieć problemów z urzędem skarbowym i w pełni wykorzystać możliwości, jakie daje holenderski system podatkowy.
Czego dowiesz się z tego artykułu?
- Czym jest kryterium godzinowe w Holandii?
- Godziny bezpośrednie i pośrednie, czyli co możesz wliczyć do Urencriterium jako holenderski przedsiębiorca
- Dlaczego warto spełnić kryterium godzinowe w Holandii – odliczenie ulg podatkowych i inne korzyści
- Rejestracja czasu pracy – jak dokumentować godziny dla holenderskiego urzędu skarbowego
- Dodatkowe najczęstsze pytania dotyczące spełnienia Urencriterium
Czym jest kryterium godzinowe w Holandii?
W Holandii status przedsiębiorcy dla celów podatkowych nie zależy tylko od rejestracji firmy w Izbie Handlowej (KvK). Jeśli chcesz skorzystać z ulg podatkowych, Twoim obowiązkiem jest udowodnić, że prowadzisz aktywną działalność.
Musisz zatem spełnić kryterium godzinowe (Urencriterium). Oznacza to przepracowanie minimum 1225 godzin rocznie na rzecz swojej firmy, zarówno w formie pracy dla klientów, jak i działań związanych z rozwojem działalności. To mniej więcej 24 godziny tygodniowo, co dla osoby prowadzącej firmę na pełen etat jest w pełni osiągalne.
Co ważne, jeśli otworzysz działalność na przykład w październiku, to do końca roku kalendarzowego nadal musisz uzbierać pełne 1225 godzin. Nie ma tutaj proporcjonalnego obniżenia limitu. Dlatego, zanim założysz własną firmę, dobrze przemyśl, kiedy chcesz to zrobić. I skorzystaj z naszych praktycznych wskazówek, które ułatwiają start początkującym przedsiębiorcom. Znajdziesz je w artykule Własna firma w Holandii, czyli jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą ZZP krok po kroku.
Godziny bezpośrednie i pośrednie, czyli co możesz wliczyć do Urencriterium jako holenderski przedsiębiorca
Belastingdienst (Holenderski Urząd Skarbowy) nie wymaga, żeby wszystkie godziny były „zarobkowe”. Ważne, by były związane z Twoją działalnością. Stąd też podział na:
- godziny bezpośrednie – te, które spędzasz, pracując dla klientów, świadcząc usługi czy sprzedając produkty;
- godziny pośrednie – cały czas poświęcony na rozwój i zarządzanie firmą, który nie generuje bezpośrednio przychodu.
Co zatem wlicza się do Urencriterium w Holandii, oprócz wykonywania zleceń czy projektów?
- Administracja i finanse
Prowadzenie księgowości, wystawianie faktur, odpisywanie na maile od klientów. - Marketing i sprzedaż
Tworzenie treści na stronę internetową lub media społecznościowe, spotkania z potencjalnymi klientami, rozmowy telefoniczne z kontrahentami. - Rozwój
Udział w kursach i szkoleniach, poszukiwanie nowych dostawców. - Dojazdy
Czas spędzony na dojechanie na spotkania z klientami.
Nie wliczają się natomiast:
- sam czas gotowości do pracy, gdy tylko czekasz na telefon od klienta;
- urlop i dni wolne (za wyjątkiem ciąży, gdzie liczbę nieprzepracowanych godzin podczas 16 tygodni można doliczyć jak przepracowane godziny);
- czas choroby.
Czas pracy a przykład z życia
Pan Adam prowadzi w Holandii firmę remontową. W ciągu tygodnia spędził 30 godzin na pracy u klientów, 5 godzin na wycenach, zakupach materiałów i fakturowaniu, a dodatkowe 3 godziny na kursie BHP. Łącznie daje to 38 godzin. I wszystkie one liczą się do kryterium godzinowego.
Dlaczego warto spełnić kryterium godzinowe w Holandii – odliczenie ulg podatkowych i nie tylko
Spełnienie Urencriterium pozwala odliczyć ulgi podatkowe, które potrafią obniżyć Twój podatek dochodowy o kilka tysięcy euro rocznie. Najważniejsze z nich to:
- Zelfstandigenaftrek – ulga dla samozatrudnionych;
- Startersaftrek – dodatkowa ulga dla początkujących przedsiębiorców;
- Meewerkaftrek – ulga, gdy Twój partner fiskalny pomaga w firmie;
- WSBO (ulga na prace badawczo-rozwojowe) – dla przedsiębiorców inwestujących w innowacje.
Ale to nie wszystko. Jeśli spełniasz kryterium godzinowego, osiągasz również inne korzyści.
- Wiarygodność wobec fiskusa
Kiedy wykażesz, że faktycznie angażujesz się w działalność, Belastingdienst potraktuje Cię jako pełnoprawnego przedsiębiorcę, a nie kogoś, kto tylko zarejestrował się i na papierze prowadzi firmę. Dzięki temu zmniejszasz ryzyko dodatkowych kontroli czy posądzenia Cię o fikcyjne samozatrudnienie (tzw. schijnzelfstandigheid). - Lepsza pozycja przy wnioskach finansowych
Banki, instytucje leasingowe czy urzędy często patrzą na to, czy Twoja działalność jest prowadzona w sposób ciągły i udokumentowany. Rzetelne prowadzenie godzinówki może pomóc Ci uzyskać kredyt, leasing czy skorzystać z różnych świadczeń i dopłat. - Większy porządek w dokumentach
Systematyczne rejestrowanie czasu pracy sprawia, że łatwiej kontrolujesz swoje projekty i wydatki, a w razie kontroli zawsze masz mocne argumenty w ręku. - Świadomość biznesowa i rozwój firmy
Licząc godziny, zaczynasz widzieć, które działania naprawdę przynoszą pieniądze, a które tylko pochłaniają czas. To cenne narzędzie do lepszego planowania pracy, zwiększania rentowności i rozwoju Twojego biznesu.
Rejestracja czasu pracy – jak dokumentować godziny dla holenderskiego urzędu skarbowego
Belastingdienst może w każdej chwili poprosić Cię o udowodnienie, że spełniasz kryterium godzinowe. I sprawdzić Twoje rozliczenia nawet do 7 lat wstecz. Dlatego musisz prowadzić rzetelną ewidencję.
Nie ma na to jednego, uniwersalnego sposobu. Liczbę godzin możesz zapisywać w:
- zeszycie czy notesie,
- Excelu,
- specjalnej aplikacji online.
Ważne, żeby Twoje zapisy były wiarygodne i powiązane z dowodami, takimi jak:
- faktury za wykonane zlecenia;
- korespondencja mailowa z klientami;
- ewidencja przebiegu pojazdu (kilometrówka), jeśli dojeżdżasz do klientów;
- potwierdzenia opłat za kursy czy szkolenia lub certyfikaty.
Najlepiej zapisuj godziny na bieżąco, np. pod koniec każdego dnia. To prosty nawyk, który pozwoli Ci zachować porządek w dokumentach, szybciej sprawdzić, ile godzin już zrealizowałeś, a także bez stresu udowodnić spełnienie kryterium godzinowego w razie kontroli Belastingdienst.
Dodatkowe najczęstsze pytania dotyczące spełnienia Urencriterium
Kryterium godzinowe a praca na etacie
Jeśli łączysz firmę z etatem, obowiązuje dodatkowa zasada, że w działalności musisz przepracować więcej godzin niż w pracy etatowej. Jeśli więc w pracy na etacie spędzasz np. 800 godzin rocznie, w firmie musisz przepracować minimum 801 godzin i spełnić warunek 1225 godzin.
Nie spełniłeś kryterium? Co wtedy?
Brak spełnienia kryterium godzinowego nie grozi sankcjami finansowymi ani grzywną. Jest to po prostu przywilej, z którego nie skorzystasz. Jeśli jednak rozliczysz ulgi, które Ci nie przysługują, i zostaniesz skontrolowany, licz się z wysoką karą.
Zainwestuj w swoją przyszłość – pracuj i zarabiaj, a Biesek Advies & Boekhouding zajmie się podatkami, administracją oraz Belastingdienst
Prowadzenie własnej firmy w Holandii to ciekawe i satysfakcjonujące wyzwanie, ale formalności potrafią przytłoczyć. Dokładne monitorowanie godzin pracy, ewidencja i rozliczenia mogą wydawać się skomplikowane, ale jednocześnie stanowią podstawę Twojego finansowego sukcesu.
Dlatego zamiast martwić się papierkową robotą, postaw na współpracę z biurem księgowym Biesek Advies & Boekhouding, które doskonale zna holenderskie przepisy i wie, jak najlepiej wykorzystać każdą możliwość, jaką daje system podatkowy.
Nie pozwól więc, by brak wiedzy kosztował Cię tysiące euro. Umów się na bezpłatną konsultację i zyskaj pewność, że Twoje finanse są w dobrych rękach.