Prowadzisz firmę w Holandii i chcesz zrozumieć BTW? Wyjaśniamy najważniejsze zasady po polsku. W naszych pakietach dla ZZP, VOF i BV kwartalne deklaracje BTW składamy za Ciebie.
| Stawka | Kiedy |
|---|---|
| 21% | stawka podstawowa, większość towarów i usług |
| 9% | stawka obniżona, między innymi żywność i część usług |
| 0% | między innymi eksport poza Unię Europejską i dostawy towarów do firm w innych krajach UE |
Część usług jest zwolniona z BTW: wtedy na fakturze nie ma BTW, ale nie odliczasz też BTW od kosztów tej działalności. Którą stawkę stosujesz Ty, ustalamy na starcie współpracy.
Większość ZZP i małych firm składa deklarację BTW (aangifte omzetbelasting) co kwartał. Deklarację trzeba złożyć, a BTW zapłacić do końca miesiąca po kwartale:
| Kwartał | Deklaracja i płatność |
|---|---|
| I kwartał (styczeń do marca) | do 30 kwietnia |
| II kwartał (kwiecień do czerwca) | do 31 lipca |
| III kwartał (lipiec do września) | do 31 października |
| IV kwartał (październik do grudnia) | do 31 stycznia |
W deklaracji wykazujesz BTW z wystawionych faktur i odliczasz BTW od zakupów firmowych (voorbelasting). Jeśli odliczasz więcej, niż naliczasz, Belastingdienst zwraca różnicę. Spóźniona deklaracja albo płatność może oznaczać karę (boete), dlatego system biura sam przypomina Ci o dokumentach i terminach.
Jednoosobowa firma (eenmanszaak) ma od 2020 roku dwa numery. Btw-identificatienummer (btw-id) podajesz na fakturach i na stronie internetowej. Omzetbelastingnummer służy do kontaktu z Belastingdienst, na przykład przy deklaracji BTW. Oba numery dostajesz po rejestracji firmy w KVK.
Jeśli obrót Twojej firmy nie przekracza 20 000 euro rocznie, możesz skorzystać z kleineondernemersregeling (KOR). Wtedy nie doliczasz BTW do faktur i nie składasz deklaracji BTW, ale też nie odliczasz BTW od zakupów. Czy KOR się opłaca, zależy od Twoich klientów i kosztów; omawiamy to na bezpłatnej konsultacji. Dla firm w KOR mamy osobny pakiet za 60 € netto miesięcznie, bez deklaracji BTW.
W niektórych sytuacjach BTW rozlicza klient, a nie Ty. Na fakturze nie doliczasz wtedy BTW, tylko piszesz „btw verlegd” i podajesz numer BTW klienta. Dotyczy to między innymi podwykonawców w budownictwie i usług dla firm z innych krajów Unii Europejskiej.
Jeśli sprzedajesz towary albo usługi firmom w innych krajach Unii Europejskiej, oprócz deklaracji BTW składasz informację o tych transakcjach (opgaaf intracommunautaire prestaties, ICP). Więcej przeczytasz w artykule o fakturowaniu międzynarodowym.
Ceny netto za miesiąc, do których doliczamy 21% BTW. Kwartalne deklaracje BTW są w pakietach dla ZZP, VOF i BV (poza pakietem KOR).
Start 100 €, Plus 125 €, Expert 165 €, Premium 250 €. Pakiet KOR 60 €.
Start 185 €, Premium 250 € (Premium do 3 wspólników).
BV Start 285 €, BV Premium 400 €, B.V. i holding 500 €.
Zapytaj asystenta na stronie albo napisz na WhatsApp. Odpowiemy najpóźniej następnego dnia roboczego.
Wszystkie pytaniaTak, jeśli Twoja firma jest zarejestrowana do BTW i nie korzysta z KOR. Deklarację składa się zwykle co kwartał, także wtedy, gdy w danym kwartale nie było sprzedaży.
BTW od zakupów i kosztów firmy, na które masz fakturę wystawioną na firmę, na przykład od narzędzi i materiałów. Są wyjątki, na przykład wydatki prywatne. Co można odliczyć w Twojej firmie, sprawdzamy przy każdej deklaracji.
Razem z deklaracją, do końca miesiąca po kwartale, na przykład za III kwartał do 31 października. Jeśli w kwartale odliczasz więcej BTW, niż naliczasz, Belastingdienst zwraca Ci różnicę.
Przy usługach dla firm z innych krajów Unii Europejskiej zwykle stosuje się odwrotne obciążenie (btw verlegd), a transakcje wykazujesz też w informacji ICP. Każdy przypadek sprawdzamy osobno, bo zasady zależą od rodzaju usługi i klienta.
20 minut przez telefon, bez zobowiązań. Po rozmowie dostajesz pisemne podsumowanie i propozycję pakietu ze stałą ceną.
