Planujesz zamknąć lub sprzedać firmę w Holandii albo dopiero się przymierzasz do startu jako ZZP? W takim razie warto, abyś wiedział, że holenderski rząd zaproponował obniżenie, a z czasem likwidację stakingsaftrek i startersaftrek. Planowany termin to 1 stycznia 2027, ale parlament jeszcze nie podjął decyzji. Sprawdź z nami, jaki jest stan na październik 2026 r., co może się zmienić i jak się do tego przygotować.
Czego dowiesz się z tego artykułu?
- Co dokładnie wiadomo o stakingsaftrek i startersaftrek na dziś?
- Stakingsaftrek w Holandii: czy odliczenie spadnie z 3630 do 908 euro?
- Startersaftrek w Holandii: co jest już zapowiedziane, a co nadal niepewne?
- Meewerkaftrek to nie to samo: nie myl odliczeń
- Jak może wyglądać zmiana w praktyce? Przykład pana Adama
- Co możesz zrobić już teraz, zanim ustawa zostanie przyjęta?
Co dokładnie wiadomo o stakingsaftrek i startersaftrek na dziś?
Rząd złożył propozycję zmian, która jest częścią pakietu na rok 2027. Projekt jest nadal omawiany w Tweede Kamer (Izba Reprezentantów) i Eerste Kamer (Senat). Oznacza to, że nie jest to jeszcze obowiązujące prawo, a treść propozycji może się jeszcze zmienić.
Planowana data wejścia w życie to 1 stycznia 2027. W 2026 r. nadal obowiązują dotychczasowe zasady, więc nic nie zmienia się z dnia na dzień. Dlatego na razie traktuj te informacje jako zapowiedź, a nie gotową zmianę.
Pamiętaj, że przepisy podatkowe zmieniają się co roku. Aktualny stan zawsze sprawdzisz na stronie Belastingdienst (Holenderski Urząd Skarbowy).
Stakingsaftrek w Holandii: czy odliczenie spadnie z 3630 do 908 euro?
Stakingsaftrek to odliczenie przy zakończeniu działalności. Gdy sprzedajesz firmę lub ją zamykasz, możesz mieć zysk z zakończenia działalności (stakingswinst), od którego płaci się podatek. Odliczenie wyłącza część tego zysku z opodatkowania.
Według propozycji odliczenie ma spaść z 3630 euro do 908 euro od 1 stycznia 2027. Następnie ma całkiem zniknąć, według zapowiedzi od 2030 roku. Szczegóły znajdziesz w oficjalnej zapowiedzi: Ondernemersplein: wetswijzigingen, Stakingsaftrek wordt minder en verdwijnt daarna.
Co ważne, zmiana dotyczy przedsiębiorców, którzy kończą działalność i chcieliby skorzystać z tego odliczenia.
Startersaftrek w Holandii: co jest już zapowiedziane, a co nadal niepewne?
Startersaftrek to odliczenie dla początkujących przedsiębiorców w pierwszych latach działalności. Według zapowiedzi ma ono również zostać obniżone, a później zlikwidowane, z planowanym początkiem zmian 1 stycznia 2027.
Kwoty nowego startersaftrek nie zostały jeszcze potwierdzone. Dokładne liczby sprawdzisz w Belastingdienst, gdy ustawa będzie już przyjęta.
Osobny wątek dotyczy startersaftrek dla osób z prawem do świadczenia z tytułu niezdolności do pracy. W jednej z zapowiedzi pojawia się data 1 stycznia 2029. To nadal element propozycji, a nie przesądzona zmiana, dlatego traktuj ją ostrożnie.
Meewerkaftrek to nie to samo: nie myl odliczeń
W tym samym pakiecie zapowiedzi pojawia się jeszcze meewerkaftrek. To zupełnie inne odliczenie: dla przedsiębiorców, których fiskalny partner pracuje w firmie. Nie jest to ani stakingsaftrek, ani startersaftrek.
Według zapowiedzi meewerkaftrek ma spaść o 75% od 1 stycznia 2027, a w 2030 roku całkowicie zniknąć. Tutaj również decyzja parlamentu jeszcze nie zapadła.
Jeśli Ty lub Twój partner korzystacie z kilku odliczeń, warto przeanalizować je osobno. Diabeł tkwi w szczegółach, a każde z nich ma własne warunki.
Jak może wyglądać zmiana w praktyce? Przykład pana Adama
Pan Adam prowadzi w Holandii firmę remontową i myśli o jej sprzedaży. Zastanawia się, czy zrobić to jeszcze w 2026, czy dopiero w 2027 roku.
Gdyby propozycja weszła w życie bez zmian, stakingsaftrek wyniósłby 908 euro zamiast 3630 euro. Niższe odliczenie oznacza, że mniejsza część zysku jest wyłączona z opodatkowania, a faktyczny podatek zależy od całej sytuacji przedsiębiorcy.
To jedynie ilustracja zasady, a nie wyliczenie podatku. Wybór terminu zawsze zależy od wielu czynników, nie tylko od samego odliczenia.
Co możesz zrobić już teraz, zanim ustawa zostanie przyjęta?
Nie ma powodu do paniki, ale warto działać spokojnie i z wyprzedzeniem. Dobrze jest:
- śledzić losy ustawy: sprawdzaj komunikaty Belastingdienst i Ondernemersplein;
- zaplanować start lub zakończenie działalności: nie podejmuj decyzji pod presją samej daty;
- sprawdzić świadczenia (toeslagen): niższe odliczenia podnoszą dochód zbiorczy (verzamelinkomen), co może wpłynąć na zaliczki;
- zachować dokumentację: dokumentację księgową przechowuje się 7 lat;
- porozmawiać z doradcą: sytuacja każdego ZZP-era jest inna.
Więcej o innych odliczeniach przeczytasz w naszym artykule: Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców w Holandii w 2025 r. Sprawdź, co się zmienia i co możesz odliczyć.
Stakingsaftrek i startersaftrek a wsparcie Biesek Advies & Boekhouding
Zmiany w odliczeniach potrafią przytłoczyć, zwłaszcza gdy ustawa jest dopiero w drodze. Dlatego zamiast zgadywać, postaw na zespół, który w całości jest po studiach administracyjnych w Holandii. Nasi specjaliści regularnie uczestniczą w szkoleniach RB, SRA i NOAB.
Po każdej rozmowie dostajesz od nas pisemne streszczenie ustaleń, więc wiesz, co zostało omówione. Nie pozwól, by brak wiedzy kosztował Cię pieniądze. Umów się na bezpłatną konsultację i omów swoją sytuację bez pośpiechu.
Zobacz też:
Chcę działać z wyprzedzeniem i umawiam się na bezpłatną konsultację
